成本会计年终总结

2020-07-07 10:35:32 浏览次数：

篇一：成本核算会计工作总结

刘环年度工作总结： 2012年的工作我想应该为两个阶段，

第一阶段：1-7月份的文化、宣传、培训、改善等等，

第二阶段：8月份至今的采购部发票审核、成本核算。 为了便于更好的工作，我想就重点存在问题、以及2013年计划进行总结汇报： 问题一：价格库问题

首先公司价格库比较乱，不规范，从输入格式、到价格情况，价格可能有多个，可能对

一个价格就要落实多次，追溯到几个月前的单子，在工作中就存在一些困难。问题二：填报价格的准确性每月需要多次给财务填报价格而无价格情况。针对这种情况目前的方法向王雷、常丽蓉

进行反馈，或者向可能的采购员进行询价，相关人员进行图纸查询、定价等等，工作也就非

常被动，可能还存在无图纸、无法核算的情况。只能进行估价，估价出入大，影响成本核算

准确度情况。

问题三: 价格更新落后

在填报的价格过程中，我们的产品成本确实存在更新落后的情况，财务部对此颇有微词。问题四：核价工作的滞后

核价工作的滞后，造成一定的影响，也给后期的审票工作 带来困难。一张红联中，如果有无价格的就会出现，此联供应商无法开票的情况，如果

零件价格需要随着市场价格变动情况，就造成一定的困难，高的我们吃亏、低的话，供应商

有意见，华伟就是例子。

问题五：在总成成本方面进行进一步的完善 目前我们的产品总成成本没有人进行汇总、但是财务部价格方面又需要、市场开发也是

参考，13年在此方面要进行完善。 工作中存在问题：

1、发票审核

工作中自已也是本着细致、认真的工作原则，但对发票的审核过程中还是存在对价格不

敏感问题，而且前期对工作流程不够清楚。工作中的想当然：

产品价格可能有多个，在审核过程中又没有标注过于清楚，容易犯想当然的情况，10月

份有份发票中dzl6n/3-012产品就是这种情况。该产品价格库没有价格，自己知道，并进行

标注但是自己疏忽没有上报就进行了价格录入工作。虽然没有造成损失，但是自己深深自责，

没有做好最后一关的监控。通过后两个月的意识的强化。没有出现上述问题。在下一步的工

作中要检查做到几下几点：

1、对发票审核过程中的发现的问题，及时向计划员、领导进行反馈，对问题及时处理。

2、新产品、新价格在录入过程中加强订单的审核，对无领导签字的坚决不予录入，严格

按照相关规程进行执行。

3、对新录入方式进行规范，对新录入的价格，要标注时间、厂家，为价格的核查做好基

础。

2、核价工作：

核价方面自己还在学习过程中，对管子、橡塑、线束方面有了初步的了解、内部的核价

方法也比较清楚。自己在钣金、芯体方面加大学习。 2013年工作计划：

1、 进一步对价格库进行捋顺。下一步将对重复的价格进行筛查，进行重新的核定，目前已经对橡塑方面、软管方面进

行了筛查，在橡塑方面，最多有四种价格的现象，准备首先从常用产品入手进行核定，已经

与航豫进行沟通，争取在较短的时期完成，这也是核算组在降本方面一个措施。

2、价格库进行进一步的细化每家供应商的报价不同、质量不同，在核算过程中有可能存在价格的不同，对供应商进

一步进行细化，供应商进行询价，即使当面查询，其它厂家价格也不会有泄露的现象。加强

财务部的沟通与财务价格的衔接。

3、对各种产品的核价进行学习。 虽然自己近期一直在不断的学习、了解产品零件的核算方法，在发票审核过程中，在给

财务部的报价过程中，自己还是深深感到对产品的了解、业务知识不足，自己对产品的价格

敏感度还是有待提高，不能够快速识别存在问题。再有就是通过核价的学习，自己能够在工

作上能够得心应手、独当一面、2013年将是我对产品深入了解、加强学习的一年，我自认虽然年龄不小，但是学习能力

还是非常强的，工作上我要干一行、爱一行、专一行。

5、 通过erp的平台，在成本核算、价格管理上能上新的台阶。 2013年erp一定能够得到非常好的应用，随着erp的推进，对价格也要进行全面的录入

工作，这也是一个较大的工程，我会在此方面尽自己最大的力量。 不觉自己来到采购部已经有半年了，想起刚来自己对好多工作摸不到头绪，到现在工作

思路不断清晰，我感谢采购部这个集体、感谢领导的帮助，2013年的工作我有信心把它做好。采购部核算组： 刘环 2013、12、27篇二：2014年

成本会计工作总结成本会计工作总结

1. 2014年工作总结

1.1 成本核算：根据收费室提供的基础数据，每月月底和供应商挂账，分摊生产成本（包

括原材料、水费、电费、直接人工等等）；根据每月的生产成本做产成品入库；

1.2 成本分析：月底结账后，根据毕会计提供的收入明细表及期间费用（包括管理费用、

销售费用、财务费用），利用相对数、绝对数做定量环比主营业务成本费用率分析报告

1.3 成本分析：月底结账后，根据生产成本，利用比率分析法、因素分析法、品种法等

做定量环比产品成本分析报告

1.4 利润率分析：根据领导要求，每月做产品利润率分析。

1.5 按内审要求，做相关财务部的内审文件，配合办公室做好内审工作

1.6 领导安排的其它工作；了解财务、生产、库房等各部门制度及环境 成本核算工作是成本管理工作中最基本、最根本、最为重要的工作之一，它是成本分析

和成本管理的基石，这就要求各部门在提供原始数据时，确保其数据的真实、准确、及时，

在实际工作中，利用前后钩稽关系及相关标准数据核对基础数据，严格把关，确保基础数据

准确。完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出

影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关部门在成本管理工作中的

成绩和公司成本管理工作中的问题， 并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进

公司更好的节约成本、改善成本管理工作，提高企业的经济效益。

2. 2015年工作计划

2.1 成本核算：根据收费室提供的基础数据，每月月底和供应商挂账，分摊生产成本（包

括原材料、水费、电费、直接人工等等）；根据每月的生产成本做产成品入库。

2.2 成本分析：月底结账后，根据毕会计提供的收入明细表及期间费用（包括管理费 用、销售费用、财务费用），利用相对数、绝对数做定量环比主营业务成本费用率分析报

告 。

2.3 成本分析：月底结账后，根据生产成本，利用比率分析法、因素分析法、品种法等

做定量环比产品成本分析报告。

2.4 利润率分析：根据领导要求，每月做产品利润率分析。

2.5 按内审要求，做相关财务部的内审文件，配合办公室做好内审工作；了解财务、生

产、库房、采购、销售、管理等各部门制度及环境。

2.6 协助领导建立标准成本（采购提供原辅料单价，生产提供消耗量，销售提供销售数

量及销售单价）。

2.7 协助领导利用标准成本和实际成本做产品的量本利分析。

3. 存在的不足

3.1 会计实际操作能力不强 ：“二人行，必有吾师”，向身边的每位同事学习会计实际

操作。

3.2 专业知识不够，理论水平不高：当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对

新的业务知识和会计法规的系统学习，导致成本核算、分析、管理的方式方法相对滞后，影

响工作水平的提高。结合实际工作，通过书籍、网络、电视媒体等，加强专业知识的学习，

深入了解成本核算、分析及管理理论知识；不断改进，讲求学习效果，“在工作中学习，在学

习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启

示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高，用以适应公司快速发展的需要。

篇三：会计年终总结(费用会计) 工作总结

时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也在集

团公司的领导与部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。在年终岁首对自己进

行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策。自接手费用岗位以来已有一年。一年来,对本岗位的基本工作职责和工作任务已有了一个

比较清晰的认识和了解。

我们的工作着重于内部费用的控管，成本、费用的核算以及公司各项工作部署。在核算、

账务处理方面做了应尽的责任。

为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将一年来的工作情况总结如下：

一、费用的规范管理：严格按照公司内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用定补到位，差旅费

根据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是

否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打

下基础，更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。我的工作职责主要是于及时准确对公司发生的费用进行归集并记账，能够对公司发生的

费用进行分析，找出费用控制的关节点，切实控制费用，避免出现费用报销失控。

二、会计的基础工作：

1、规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会

计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成

册，以便日后备查等。

2、按规定时间及要求编制集团公司所需要的财务报表，以便领导能及时准确的了解公司

内部资金、费用、成本、利润等情况。

3、每月按时申报各项税金。在公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税

务稽查工作。

4、不断加强对公司固定资产的管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的

申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，以便备查。到期的以及出售给其

他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。

5、每月按时核算职工的工资及费用，准备无误的统计公司的贷款情况，为领导提供最新

最准的公司资金信息。

我的工作内容主要为以下几个方面：

1、认真检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相关政策及公司规定；在这

半年来的实际工作过程中，常会出现相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿过来报销的

情况。对于这类情况，必须做到细心谨慎避免，防止出现虚报、假报，损害公司利益的情况

的发生。

2、每月及时、正确无误录入相关费用凭证（管理费用、制造费用、销售费用），并于每

月2日之前将上月费用凭证录入完毕，在录入相关凭证时需认真核对相关发票，确保费用归

集到正确的科目下，及时打印凭证粘贴完毕交送财务主管审核。

3、正确办理相关费用冲账补借手续；各费用冲账需要有相关部门领导，财务部领导及公

司授权领导签字都齐全的情况下方可冲账。

4、每月结账之后1天按照主管要求上报费用分析给财务主管；分析各项项目占收入比重

情况与去年同期相比存在的差异说明主要原因。

5、做好个人欠款的清理，对于尚有欠款人员在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的情

况下直接拿款。

三、努力完成领导交办的临时性工作 作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作都能

及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取将问题圆满解决。

四、工作中存在的问题：所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工

作之中还有很多待改的地方：

1、 财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、 努力学习尽快把各类报表的编制原理弄懂，并学之以用。

3、 工作中有时会马虎，需要去改进。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，希望再接再厉，努力学习业务知识，

在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。对于接下来改进工作的构想：首先、加强学习，强化专业知识、加快知识的更新、切实提高技能。不仅要把专业的理

论知识学好，鉴于当前自己的工作经验和实际操作能力还相当缺乏，所以在工作当中多实践，

多问。把每天所学到的知识或者经验都牢记于心，并学以致用，这样日积月累，才能逐渐成

长起来。此外，要积极主动的接触各岗位的相关业务知识，结合本岗位工作职责提出一些积

极合理的建议，促进工作效率的提高。让个人在这个财务大团队中尽快成长起来，为公司贡

献